昨日，澤達(dá)易盛(688555.SH)收到上交所下發(fā)的《關(guān)于對(duì)澤達(dá)易盛（天津）科技股份有限公司持續(xù)督導(dǎo)保薦代表人予以監(jiān)管警示的決定》。 

　　決定書顯示，澤達(dá)易盛于2020年6月23日在上交所上市。東興證券股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱保薦機(jī)構(gòu)）為公司首次公開(kāi)發(fā)行股份并上市的保薦機(jī)構(gòu)，保薦代表人為胡曉莉、陶晨亮。在持續(xù)督導(dǎo)期內(nèi)，公司保薦代表人胡曉莉、陶晨亮在職責(zé)履行方面存在兩宗違規(guī)行為：一是未能充分核查公司委托理財(cái)變更情況，相關(guān)核查意見(jiàn)不準(zhǔn)確、不完整；二是未有效督促公司建立健全內(nèi)部控制，相關(guān)持續(xù)督導(dǎo)意見(jiàn)不準(zhǔn)確。 

　　上交所指出，胡曉莉、陶晨亮在擔(dān)任公司持續(xù)督導(dǎo)保薦人期間，未勤勉盡責(zé)，未能有效識(shí)別并督促公司披露違規(guī)理財(cái)事項(xiàng)，未能有效督導(dǎo)公司完善相關(guān)內(nèi)部控制制度，出具的專項(xiàng)核查意見(jiàn)及持續(xù)督導(dǎo)意見(jiàn)不準(zhǔn)確、不完整。胡曉莉、陶晨亮的上述行為違反了《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》第五條第一款，《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》（以下簡(jiǎn)稱《科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》）第1.5條、第3.1.6條、第3.2.1條、第3.2.2條、第3.2.5條、第3.2.15條的規(guī)定。 

　　鑒于上述違規(guī)事實(shí)和情節(jié)，根據(jù)《科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》第14.2.2條和《上海證券交易所紀(jì)律處分和監(jiān)管措施實(shí)施辦法》的有關(guān)規(guī)定，上交所科創(chuàng)板公司管理部作出如下監(jiān)管措施決定：對(duì)澤達(dá)易盛持續(xù)督導(dǎo)保薦代表人胡曉莉、陶晨亮予以監(jiān)管警示。 

　　澤達(dá)易盛于2020年6月23日在上海證券交易所科創(chuàng)板上市，并于上市次日即2020年6月24日盤中創(chuàng)下股價(jià)最高點(diǎn)86.28元，此后股價(jià)整體上走低。 

　　澤達(dá)易盛發(fā)行新股募集資金總額為4.05億元，扣除發(fā)行費(fèi)用后，募集資金凈額為3.40億元。澤達(dá)易盛于2020年6月16日披露的招股說(shuō)明書顯示，公司擬將募集資金分別用于新一代醫(yī)藥智能工廠平臺(tái)升級(jí)項(xiàng)目、智能醫(yī)藥及醫(yī)療融合應(yīng)用平臺(tái)升級(jí)項(xiàng)目、研發(fā)中心項(xiàng)目、營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)建設(shè)項(xiàng)目。 

　　澤達(dá)易盛的保薦機(jī)構(gòu)（主承銷商）為東興證券股份有限公司，保薦代表人為胡曉莉、陶晨亮。公司發(fā)行費(fèi)用共計(jì)6530.32萬(wàn)元（發(fā)行費(fèi)用均為不含稅金額），其中保薦機(jī)構(gòu)東興證券股份有限公司獲得保薦承銷費(fèi)4252.52萬(wàn)元。 

　　2020年11月4日，東興證券股份有限公司發(fā)布研報(bào)《澤達(dá)易盛（688555）：中藥信息化全產(chǎn)業(yè)鏈布局龍頭關(guān)注未來(lái)產(chǎn)業(yè)鏈各環(huán)節(jié)卡位和布局》，研究員為王健輝、魏宗。研報(bào)認(rèn)為，預(yù)計(jì)公司2020年到2022年的歸母凈利潤(rùn)為0.91億元、1.23億元、1.72億元，對(duì)應(yīng)每股收益為1.10元、1.48元和2.07元，對(duì)應(yīng)的動(dòng)態(tài)PE為40.65倍、30.27倍和21.54倍。看好行業(yè)及公司未來(lái)的發(fā)展，首次覆蓋，給予“推薦”評(píng)級(jí)。 

　　上市首年，澤達(dá)易盛凈利微降。2020年年報(bào)顯示，公司營(yíng)業(yè)收入2.56億元，同比增長(zhǎng)15.55%；歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)8073.17萬(wàn)元，同比減少3.41%；歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤(rùn)6143.57萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)20.74%；經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~3873.69萬(wàn)元，同比減少45.09%。 

　　2021年，澤達(dá)易盛凈利繼續(xù)下降。2021年年度報(bào)告顯示，公司營(yíng)業(yè)收入3.29億元，同比增長(zhǎng)28.67%；歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)4607.42萬(wàn)元，同比減少42.93%；歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤(rùn)3938.82萬(wàn)元，同比減少35.89%；經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-6604.27萬(wàn)元，同比減少270.49%。 

　　以下為原文： 

　　關(guān)于對(duì)澤達(dá)易盛（天津）科技股份有限公司持續(xù)督導(dǎo)保薦代表人予以監(jiān)管警示的決定 

　　當(dāng)事人： 

　　胡曉莉，時(shí)任澤達(dá)易盛（天津）科技股份有限公司持續(xù)督導(dǎo)保薦代表人； 

　　陶晨亮，時(shí)任澤達(dá)易盛（天津）科技股份有限公司持續(xù)督導(dǎo)保薦代表人。 

　　經(jīng)查明，澤達(dá)易盛（天津）科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱澤達(dá)易盛或公司）于2020年6月23日在上海證券交易所（以下簡(jiǎn)稱本所）上市。東興證券股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱保薦機(jī)構(gòu)）為公司首次公開(kāi)發(fā)行股份并上市的保薦機(jī)構(gòu)，保薦代表人為胡曉莉、陶晨亮。在持續(xù)督導(dǎo)期內(nèi)，公司保薦代表人胡曉莉、陶晨亮在職責(zé)履行方面存在以下違規(guī)行為。 

　　一、未能充分核查公司委托理財(cái)變更情況，相關(guān)核查意見(jiàn)不準(zhǔn)確、不完整 

　　2021年12月28日，公司披露關(guān)于委托理財(cái)?shù)倪M(jìn)展公告稱，公司及子公司浙江金淳信息技術(shù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱浙江金淳）分別于2020年11月、2020年12月與管理人鑫沅資產(chǎn)管理有限公司、托管人上海銀行股份有限公司簽署委托理財(cái)合同，委托理財(cái)產(chǎn)品名稱為鑫沅資產(chǎn)鑫通1號(hào)單一資產(chǎn)管理計(jì)劃（以下簡(jiǎn)稱鑫通1號(hào)）和鑫沅資產(chǎn)鑫福3號(hào)單一資產(chǎn)管理計(jì)劃（以下簡(jiǎn)稱鑫福3號(hào)）。公告同時(shí)顯示，鑫通1號(hào)、鑫福3號(hào)委托財(cái)產(chǎn)總規(guī)模由500,000萬(wàn)元分別調(diào)低至8,000萬(wàn)元、4,000萬(wàn)元。 

　　2021年12月28日，公司披露收到關(guān)于公司委托理財(cái)?shù)膯?wèn)詢函公告，問(wèn)詢函要求保薦機(jī)構(gòu)核查公司自上市以來(lái)的對(duì)外投資、委托理財(cái)，以及所履行的決策程序及信息披露情況，并說(shuō)明是否存在未按規(guī)定決策及披露的情況。問(wèn)詢函同時(shí)要求保薦機(jī)構(gòu)核查鑫通1號(hào)、鑫福3號(hào)委托理財(cái)總規(guī)模調(diào)整是否簽署相關(guān)補(bǔ)充合同，若簽署補(bǔ)充合同的主要條款情況。 

　　2022年1月11日，公司披露保薦機(jī)構(gòu)關(guān)于委托理財(cái)問(wèn)詢函的回復(fù)公告，保薦機(jī)構(gòu)經(jīng)核查稱，公司自上市以來(lái)的對(duì)外投資、委托理財(cái)均履行了必要的決策程序，不存在未披露的對(duì)外投資、委托理財(cái)事項(xiàng)。公告同時(shí)顯示，保薦機(jī)構(gòu)未就鑫通1號(hào)、鑫福3號(hào)委托理財(cái)總規(guī)模調(diào)整是否簽署相關(guān)補(bǔ)充合同情況發(fā)表相關(guān)核查意見(jiàn)。 

　　2022年6月25日，公司披露公告顯示，公司及子公司浙江金淳在2020年12月-2021年12月期間先后簽訂補(bǔ)充協(xié)議，對(duì)鑫通1號(hào)、鑫福3號(hào)的投向等約定作出變更。其中，2020年12月24日，公司簽訂補(bǔ)充協(xié)議，主要將委托理財(cái)投資類別，由固定收益類單一資產(chǎn)管理計(jì)劃變更為權(quán)益類單一資產(chǎn)管理計(jì)劃，風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)由R2變更為R5，從中低風(fēng)險(xiǎn)、中低收益變更為高風(fēng)險(xiǎn)、高收益，投資年限由5年變更為10年。2021年8月12日，公司再次簽訂補(bǔ)充協(xié)議，在投資類別中增加銀行結(jié)構(gòu)性存款、銀行理財(cái)產(chǎn)品、同業(yè)存單、債券基金、債券質(zhì)押式回購(gòu)業(yè)務(wù)、股票基金、應(yīng)收賬款。公司在2022年6月25日披露的公告中稱，委托理財(cái)協(xié)議變更后，公司可能面臨無(wú)法實(shí)現(xiàn)預(yù)期收益、虧損、無(wú)法收回本金的風(fēng)險(xiǎn)，相關(guān)金額占公司上一年度經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)的217.04%。 

　　因上述委托理財(cái)?shù)仁马?xiàng)，公司2021年年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告被年審會(huì)計(jì)師出具否定意見(jiàn)、2021年度財(cái)務(wù)報(bào)告被年審會(huì)計(jì)師出具帶強(qiáng)調(diào)字段的保留意見(jiàn)，對(duì)公司影響重大。但保薦機(jī)構(gòu)未能核查發(fā)現(xiàn)公司簽署相關(guān)補(bǔ)充協(xié)議，相關(guān)專項(xiàng)核查意見(jiàn)發(fā)表不準(zhǔn)確，與事實(shí)情況不符。在問(wèn)詢函要求保薦機(jī)構(gòu)核查委托財(cái)產(chǎn)總規(guī)模下調(diào)是否簽署了相關(guān)補(bǔ)充合同情況下，未發(fā)表上述調(diào)整補(bǔ)充合同情況的核查意見(jiàn)，相關(guān)專項(xiàng)核查意見(jiàn)發(fā)表不完整。 

　　二、未有效督促公司建立健全內(nèi)部控制，相關(guān)持續(xù)督導(dǎo)意見(jiàn)不準(zhǔn)確 

　　公司分別于2021年5月1日、2021年9月14日披露保薦機(jī)構(gòu)關(guān)于公司2020年度、2021半年度的持續(xù)督導(dǎo)跟蹤報(bào)告，在持續(xù)督導(dǎo)期間，保薦機(jī)構(gòu)對(duì)公司內(nèi)控制度的設(shè)計(jì)、實(shí)施和有效性進(jìn)行了核查，公司的內(nèi)控制度符合相關(guān)法規(guī)要求并得到了有效執(zhí)行，能夠保證公司的規(guī)范運(yùn)行。 

　　2022年4月30日，公司披露2021年內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告及內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告顯示，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司存在2個(gè)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。一是公司期末交易性金融資產(chǎn)中，公司未按照相關(guān)規(guī)定對(duì)2020年購(gòu)買的鑫通1號(hào)和鑫福3號(hào)進(jìn)行投后管理，導(dǎo)致上述資管計(jì)劃在報(bào)告期期末的資產(chǎn)存在性及公允價(jià)值難以確認(rèn)，公司投后管理存在內(nèi)控缺陷。二是2021年度，公司及其子公司在向北京中科路創(chuàng)科技有限公司等客戶辦理銷售業(yè)務(wù)，及在向浙江觀滔智能科技有限公司等供應(yīng)商辦理采購(gòu)業(yè)務(wù)等事項(xiàng)中，相關(guān)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行存在運(yùn)行失效的情形。公司2021年年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告被年審會(huì)計(jì)師出具否定意見(jiàn)。 

　　根據(jù)公司于2022年5月21日、2022年6月25日披露的公告，公司前述委托理財(cái)相關(guān)合同簽訂于2020年11月至12月，前述部分銷售業(yè)務(wù)相關(guān)合同簽訂于2021年4月至6月并于6月確認(rèn)對(duì)應(yīng)收入，前述采購(gòu)業(yè)務(wù)相關(guān)合同簽訂于2021年3月和6月并分別于4月和6月支付對(duì)應(yīng)預(yù)付款。內(nèi)部控制重大缺陷相關(guān)事項(xiàng)發(fā)生在保薦機(jī)構(gòu)2020年度、2021半年度持續(xù)督導(dǎo)跟蹤報(bào)告的核查期限內(nèi)。前述投后管理、采購(gòu)銷售事項(xiàng)反映出公司內(nèi)部控制存在重大缺陷。履行持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)的保薦代表人未能勤勉盡責(zé)，未能有效督促公司建立健全內(nèi)部控制，也未能有效識(shí)別并督促公司披露違規(guī)理財(cái)事項(xiàng)，導(dǎo)致其出具的持續(xù)督導(dǎo)跟蹤報(bào)告未能如實(shí)反映公司在內(nèi)部控制制度建設(shè)、投后管理、內(nèi)部控制執(zhí)行等方面存在的問(wèn)題，相關(guān)持續(xù)督導(dǎo)意見(jiàn)不準(zhǔn)確。 

　　綜上，胡曉莉、陶晨亮在擔(dān)任公司持續(xù)督導(dǎo)保薦人期間，未勤勉盡責(zé)，未能有效識(shí)別并督促公司披露違規(guī)理財(cái)事項(xiàng)，未能有效督導(dǎo)公司完善相關(guān)內(nèi)部控制制度，出具的專項(xiàng)核查意見(jiàn)及持續(xù)督導(dǎo)意見(jiàn)不準(zhǔn)確、不完整。胡曉莉、陶晨亮的上述行為違反了《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》第五條第一款，《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》（以下簡(jiǎn)稱《科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》）第1.5條、第3.1.6條、第3.2.1條、第3.2.2條、第3.2.5條、第3.2.15條的規(guī)定。 

　　鑒于上述違規(guī)事實(shí)和情節(jié)，根據(jù)《科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》第14.2.2條和《上海證券交易所紀(jì)律處分和監(jiān)管措施實(shí)施辦法》的有關(guān)規(guī)定，我部作出如下監(jiān)管措施決定：對(duì)澤達(dá)易盛（天津）科技股份有限公司持續(xù)督導(dǎo)保薦代表人胡曉莉、陶晨亮予以監(jiān)管警示。 

　　持續(xù)督導(dǎo)保薦代表人等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)人員應(yīng)當(dāng)引以為戒，在職責(zé)履行過(guò)程中，嚴(yán)格遵守法律、法規(guī)、規(guī)章等規(guī)范性文件和本所業(yè)務(wù)規(guī)則，履行忠實(shí)勤勉義務(wù)，對(duì)出具專業(yè)意見(jiàn)所依據(jù)文件資料內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查和驗(yàn)證，制作、出具的文件不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。 

　　上海證券交易所科創(chuàng)板公司管理部 

　　二〇二二年八月二十三日

（來(lái)源： 中國(guó)經(jīng)濟(jì)網(wǎng)）