近日，上海證券交易所發(fā)布關(guān)于對(duì)東北證券股份有限公司采取責(zé)令改正措施的決定（吉證監(jiān)決〔2022〕5號(hào)）。經(jīng)查，東北證券股份有限公司（簡(jiǎn)稱“東北證券”，000686.SZ）存在以下行為：一是在部分證券交易單元租用協(xié)議未明確約定提供研究成果義務(wù)的情況下，將部分證券交易席位租賃收入確認(rèn)為投資咨詢業(yè)務(wù)收入；二是未在2021年年報(bào)中披露投資咨詢業(yè)務(wù)收入變動(dòng)異常的原因。
上述行為不符合《關(guān)于證券公司會(huì)計(jì)核算有關(guān)問題的通知》（會(huì)計(jì)部函〔2010〕1號(hào)）《證券公司年度報(bào)告內(nèi)容與格式準(zhǔn)則》《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》第六十九條和《證券公司內(nèi)部控制指引》第二十二條的規(guī)定。根據(jù)《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》第七十條的規(guī)定，決定對(duì)東北證券采取責(zé)令改正的行政監(jiān)管措施。東北證券應(yīng)對(duì)上述問題予以整改，并于收到?jīng)Q定之日起1個(gè)月內(nèi)向吉林證監(jiān)局提交書面整改報(bào)告。
東北證券官網(wǎng)顯示，東北證券股份有限公司前身為吉林省證券公司。2000年6月經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，經(jīng)過增資擴(kuò)股成立東北證券有限責(zé)任公司。2007年8月，錦州經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)六陸實(shí)業(yè)股份有限公司定向回購(gòu)股份，以新增股份換股吸收合并東北證券有限責(zé)任公司，并更名為“東北證券股份有限公司”。2007年8月27日，公司在深圳證券交易所掛牌上市，股票簡(jiǎn)稱為“東北證券”，股票代碼為000686。
《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》第六十九條規(guī)定：證券公司以及有關(guān)單位和個(gè)人披露、報(bào)送或者提供的資料、信息應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。
《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》第七十條規(guī)定：國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)治理結(jié)構(gòu)不健全、內(nèi)部控制不完善、經(jīng)營(yíng)管理混亂、設(shè)立賬外賬或者進(jìn)行賬外經(jīng)營(yíng)、拒不執(zhí)行監(jiān)督管理決定、違法違規(guī)的證券公司，應(yīng)當(dāng)責(zé)令其限期改正，并可以采取下列措施：
?。ㄒ唬┴?zé)令增加內(nèi)部合規(guī)檢查的次數(shù)并提交合規(guī)檢查報(bào)告；
?。ǘ?duì)證券公司及其有關(guān)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人給予譴責(zé)；
（三）責(zé)令處分有關(guān)責(zé)任人員，并報(bào)告結(jié)果；
（四）責(zé)令更換董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員或者限制其權(quán)利；
（五）對(duì)證券公司進(jìn)行臨時(shí)接管，并進(jìn)行全面核查；
（六）責(zé)令暫停證券公司或者其境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)的部分或者全部業(yè)務(wù)、限期撤銷境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)。
證券公司被暫停業(yè)務(wù)、限期撤銷境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定安置客戶、處理未了結(jié)的業(yè)務(wù)。
對(duì)證券公司的違法違規(guī)行為，合規(guī)負(fù)責(zé)人已經(jīng)依法履行制止和報(bào)告職責(zé)的，免除責(zé)任。
《證券公司內(nèi)部控制指引》第二十二條規(guī)定：證券公司應(yīng)真實(shí)、全面、及時(shí)地記載各項(xiàng)業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮會(huì)計(jì)的核算監(jiān)督職能，確保信息資料的真實(shí)與完整。
以下為原文：
關(guān)于對(duì)東北證券股份有限公司采取責(zé)令改正措施的決定
吉證監(jiān)決〔2022〕5號(hào)
東北證券股份有限公司：
經(jīng)查，你公司存在以下行為：一是在部分證券交易單元租用協(xié)議未明確約定提供研究成果義務(wù)的情況下，將部分證券交易席位租賃收入確認(rèn)為投資咨詢業(yè)務(wù)收入；二是未在2021年年報(bào)中披露投資咨詢業(yè)務(wù)收入變動(dòng)異常的原因。
上述行為不符合《關(guān)于證券公司會(huì)計(jì)核算有關(guān)問題的通知》（會(huì)計(jì)部函〔2010〕1號(hào)）《證券公司年度報(bào)告內(nèi)容與格式準(zhǔn)則》《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》第六十九條和《證券公司內(nèi)部控制指引》第二十二條的規(guī)定。根據(jù)《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》第七十條的規(guī)定，決定對(duì)你公司采取責(zé)令改正的行政監(jiān)管措施。你公司應(yīng)對(duì)上述問題予以整改，并于收到本決定之日起1個(gè)月內(nèi)向我局提交書面整改報(bào)告。
如果對(duì)本監(jiān)督管理措施不服，可以在收到本決定書之日起60日內(nèi)向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)提出行政復(fù)議申請(qǐng)，也可以在收到本決定書之日起6個(gè)月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟。復(fù)議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。
吉林證監(jiān)局
2022年6月28日
（來源： 中國(guó)經(jīng)濟(jì)網(wǎng) ）
