證監(jiān)會江蘇監(jiān)管局網(wǎng)站日前發(fā)布的《江蘇證監(jiān)局關(guān)于對福建紫天傳媒科技股份有限公司采取出具警示函措施的決定》（〔2022〕58號）顯示，經(jīng)查，福建紫天傳媒科技股份有限公司（以下簡稱“紫天科技”，300280.SZ）存在以下違規(guī)行為。
2020年，紫天科技重要全資子公司里安傳媒有限公司（以下簡稱“里安傳媒”）的賬務處理由紫天科技另一子公司廣州紫天跳動科技有限公司（以下簡稱“紫天跳動”）的財務人員負責。但2020年1月1日至2020年9月13日期間，紫天跳動并未配備會計從業(yè)人員,直至2020年9月14日、2021年1月11日才分別聘請兩位財務人員。里安傳媒2020年1月1日至2020年9月13日期間的財務核算由前述兩位財務人員補錄，相關(guān)記賬憑證上核準人員、出納、審核人員和簽收人員均為空白，會計基礎工作不規(guī)范。江蘇證監(jiān)局判定，紫天科技前述行為不符合《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》第三十一條的規(guī)定。
2021年4月27日，紫天科技披露的《2020年度內(nèi)部控制評價報告》顯示，內(nèi)部控制評價范圍包括控股子公司，并稱公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內(nèi)部控制，與上述事實不符，違反了《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第40號)第二條的規(guī)定。
根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第40號)第五十九條的規(guī)定，江蘇證監(jiān)局決定對紫天科技采取出具警示函的行政監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。
經(jīng)中國經(jīng)濟網(wǎng)記者查詢發(fā)現(xiàn)，紫天科技2011年12月29日在深交所掛牌，截至2022年3月31日，新余市安常投資中心(有限合伙)為第一大股東，持股3350.00萬股，持股比例20.67%。
公司年報顯示，里安傳媒從事廣告服務業(yè)，公司持100%比例股份，為公司非同一控制下合并；紫天跳動為公司新設子公司，從事研究和試驗發(fā)展，公司持80%比例股份。
《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》第三十一條規(guī)定： 會計系統(tǒng)控制要求企業(yè)嚴格執(zhí)行國家統(tǒng)一的會計準則制度，加強會計基礎工作，明確會計憑證、會計賬簿和財務會計報告的處理程序，保證會計資料真實完整。企業(yè)應當依法設置會計機構(gòu)，配備會計從業(yè)人員。從事會計工作的人員，必須取得會計從業(yè)資格證書。會計機構(gòu)負責人應當具備會計師以上專業(yè)技術(shù)職務資格。大中型企業(yè)應當設置總會計師。設置總會計師的企業(yè)，不得設置與其職權(quán)重疊的副職。
《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第40號)第二條規(guī)定：信息披露義務人應當真實、準確、完整、及時地披露信息，不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。信息披露義務人應當同時向所有投資者公開披露信息。在境內(nèi)、外市場發(fā)行證券及其衍生品種并上市的公司在境外市場披露的信息，應當同時在境內(nèi)市場披露。
《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第40號)第五十九條規(guī)定：信息披露義務人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員，上市公司的股東、實際控制人、收購人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員違反本辦法的，中國證監(jiān)會可以采取以下監(jiān)管措施：
（一） 責令改正；
?。ǘ?監(jiān)管談話；
?。ㄈ?出具警示函；
?。ㄋ模?將其違法違規(guī)、不履行公開承諾等情況記入誠信檔案并公布；
?。ㄎ澹?認定為不適當人選；
（六） 依法可以采取的其他監(jiān)管措施。
以下為原文：
江蘇證監(jiān)局關(guān)于對福建紫天傳媒科技股份有限公司采取出具警示函措施的決定
〔2022〕58號
福建紫天傳媒科技股份有限公司:
經(jīng)查,你公司存在以下違規(guī)行為:
2020年,你公司重要全資子公司里安傳媒有限公司(以下簡稱里安傳媒)的賬務處理由你公司另一子公司廣州紫天跳動科技有限公司(以下簡稱紫天跳動)的財務人員負責。但2020年1月1日至2020年9月13日期間,紫天跳動并未配備會計從業(yè)人員,直至2020年9月14日、2021年1月11日才分別聘請兩位財務人員。里安傳媒2020年1月1日至2020年9月13日期間的財務核算由前述兩位財務人員補錄,相關(guān)記賬憑證上核準人員、出納、審核人員和簽收人員均為空白,會計基礎工作不規(guī)范。你公司前述行為不符合《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》第三十一條的規(guī)定。
2021年4月27日,你公司披露的《2020年度內(nèi)部控制評價報告》顯示,內(nèi)部控制評價范圍包括控股子公司,并稱公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內(nèi)部控制,與上述事實不符,違反了《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第40號)第二條的規(guī)定。
根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第40號)第五十九條的規(guī)定,我局決定對你公司采取出具警示函的行政監(jiān)管措施,并記入證券期貨市場誠信檔案。
如果對本監(jiān)督管理措施不服,可以在收到本決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會提出行政復議申請,也可以在收到本決定書之日起6個月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復議與訴訟期間,上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。
江蘇證監(jiān)局
2022年5月24日
（來源： 中國經(jīng)濟網(wǎng)）
