臺(tái)海網(wǎng)3月26日訊 據(jù)海西晨報(bào)報(bào)道 互聯(lián)網(wǎng)金融是近年來蓬勃發(fā)展的一大新興產(chǎn)業(yè)，但卻成為一些不法之徒逃避稅收監(jiān)管，破壞良好稅收秩序的法外之地。廈門市地稅稽查局曾查處了一起涉及互聯(lián)網(wǎng)金融的偷稅案件，以此對(duì)這些不法之徒進(jìn)行了一次有力警告。
據(jù)悉，該公司采取隱瞞利息收入的手段進(jìn)行偷稅，在賬簿上不列、少列利息收入，從而少繳營(yíng)業(yè)稅及附加稅費(fèi)。法網(wǎng)恢恢，疏而不漏，最終，該公司還是在稽查人員的縝密調(diào)查下補(bǔ)繳了稅款、罰款和滯納金。
接舉報(bào)啟動(dòng)偷稅漏稅調(diào)查
某日，市地稅稽查局接到舉報(bào)電話，反映某公司通過一平臺(tái)發(fā)布招募資金信息，資金到位后，由該公司員工個(gè)人代表公司與借款人簽訂借款合同并收取利息，該公司由此隱瞞真實(shí)營(yíng)業(yè)額，達(dá)到偷稅漏稅的目的。
地稅稽查人員立即展開調(diào)查，發(fā)現(xiàn)該公司沒有使用過發(fā)票，也沒有以公司名義與他人簽訂借款合同并收取利息，因此傳統(tǒng)的“以票控稅”征管方式對(duì)此毫無辦法。但稽查人員不氣餒，很快就擬定了現(xiàn)場(chǎng)突擊檢查與外圍調(diào)查相結(jié)合的方式，將查詢賬戶與征管信息相對(duì)照，重點(diǎn)關(guān)注收入是否入賬。
通過“走私賬”躲避稽查
通過現(xiàn)場(chǎng)突擊檢查，稽查人員在該公司的辦公電腦上拷貝了部分電子版借款合同，采集了財(cái)務(wù)賬套，并制作了現(xiàn)場(chǎng)筆錄?；槿藛T懷疑出借資金的個(gè)人就是公司員工，同時(shí)將突擊檢查取得的個(gè)人與個(gè)人簽訂的借款合同作為突破口。此后，通過相關(guān)部門取證勞動(dòng)合同，并結(jié)合工資表，稽查人員最終證實(shí)了該預(yù)判。
隨后，稽查人員對(duì)借貸行為是否真實(shí)存在進(jìn)行了深入調(diào)查，從相關(guān)部門取證公證書、第三方保證書和不動(dòng)產(chǎn)抵押證明等，并查詢了個(gè)人銀行賬戶，與該公司的網(wǎng)站數(shù)據(jù)、現(xiàn)場(chǎng)采集的財(cái)務(wù)賬套和部分借款合同進(jìn)行核對(duì)。
由此，稽查人員還原了該公司的運(yùn)作模式：借款人提出借款需求，該公司對(duì)借款人進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，對(duì)于信用良好的借款人，采取相應(yīng)風(fēng)控措施后，以該公司的員工個(gè)人名義與借款人簽訂借款合同，再?gòu)木W(wǎng)絡(luò)平臺(tái)發(fā)布客戶信息吸引投資者。投資者資金進(jìn)入第三方支付平臺(tái)后，由該平臺(tái)轉(zhuǎn)到公司法定代表人個(gè)人賬戶，再由法定代表人轉(zhuǎn)賬給已經(jīng)與借款人簽訂合同的公司員工，由該員工出面將款項(xiàng)轉(zhuǎn)賬給借款人。還款時(shí)，也是由該員工代表該公司收取本息，再全額轉(zhuǎn)入公司法人代表的個(gè)人賬戶。最后，福建某金融信息服務(wù)有限公司(即該公司的投資方，也是網(wǎng)站主辦單位，以見證人名義與投資者簽訂協(xié)議)指定法人代表向第三方支付平臺(tái)充值資金，由支付平臺(tái)代支付投資人本金和利息。
任何違法行為終將受懲處
經(jīng)過縝密調(diào)查，地稅稽查人員確定，該公司采取隱瞞利息收入的手段進(jìn)行偷稅，在賬簿上不列、少列2014年3月至2015年2月利息收入達(dá)600多萬元，導(dǎo)致少繳營(yíng)業(yè)稅及附加稅費(fèi)，最終補(bǔ)交稅款、滯納金、罰款合計(jì)55.58萬元。
地稅稽查人員告訴記者，網(wǎng)上金融服務(wù)是征管的難點(diǎn)，也是本案的特點(diǎn)，涉案公司從始至終沒有使用發(fā)票，稅務(wù)機(jī)關(guān)無法通過發(fā)票進(jìn)行稅收征收管理，但虛擬的網(wǎng)絡(luò)絕非無人監(jiān)管、無法監(jiān)管的法外之地，任何有意違反國(guó)家稅收法律法規(guī)的行為最終都要受到相應(yīng)的懲處。
原標(biāo)題：網(wǎng)絡(luò)借貸公司隱瞞利息收入偷稅 稽查局縝密調(diào)查現(xiàn)真相
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