近日，此前備受關注的靈康藥業(yè)（603669.SH）及其實控人陶靈萍被證監(jiān)會立案調查一事有了最新進展。
4月11日下午，靈康藥業(yè)發(fā)布公告稱，公司收到中國證監(jiān)會西藏監(jiān)管局出具的《行政處罰事先告知書》（[2023]2 號），經(jīng)查明，公司存在的違法事實為未按規(guī)定披露非經(jīng)營性資金占用形成的關聯(lián)交易，導致信息披露不及時及2021年半年度報告存在重大遺漏。與此同時，根據(jù)相關當事人違法行為的事實，中國證監(jiān)會西藏監(jiān)管局擬對靈康藥業(yè)及實控人等給予警告并處以罰款的行政處罰。
未按規(guī)定披露關聯(lián)交易
2023年1月11日，靈康藥業(yè)公告稱公司及實際控制人收到中國證監(jiān)會《立案告知書》，因涉嫌信息披露違法違規(guī)，根據(jù)《中華人民共和國證券法》（下稱《證券法》）《中華人民共和國行政處罰法》等法律法規(guī)，中國證監(jiān)會決定對公司、陶靈萍立案調查。
4月11日下午，靈康藥業(yè)發(fā)布公告稱，2023年4月10日，公司收到中國證監(jiān)會西藏監(jiān)管局出具的《行政處罰事先告知書》（[2023]2 號），經(jīng)查明，公司存在以下違法事實：靈康藥業(yè)未按規(guī)定披露非經(jīng)營性資金占用形成的關聯(lián)交易，導致信息披露不及時及2021年半年度報告存在重大遺漏。
據(jù)悉，靈康控股集團有限公司 (下稱“靈康控股”) 持有靈康藥業(yè)47.09%股份，持有浙江靈康益冠實業(yè)有限公司(下稱“益冠實業(yè)”) 100%股份，陶靈萍為靈康控股、靈康藥業(yè)、益冠實業(yè)實際控制人，并且陶靈萍同時兼任靈康控股董事長、靈康藥業(yè)董事長兼總經(jīng)理、益冠實業(yè)執(zhí)行董事。依據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第 40 號) 第七十一條第三項及《企業(yè)會計準則第 36 號 --關聯(lián)方披露》第四條第三項、第十項規(guī)定，益冠實業(yè)為靈康藥業(yè)的關聯(lián)方。
2021年1月至3月期間，靈康藥業(yè)實際控制人、董事長陶靈萍與公司財務總監(jiān)兼董事會秘書張俊珂指使、組織相關人員以借款的名義，將公司資金劃轉至益冠實業(yè)銀行賬戶，累計發(fā)生1.50億元，占靈康藥業(yè)2020年經(jīng)審計凈資產絕對值14.80億元的10.14%。上述資金劃轉構成實際控制人及其關聯(lián)方對靈康藥業(yè)資金的非經(jīng)營性占用，屬于關聯(lián)交易。
然而，靈康藥業(yè)未按規(guī)定對上述關聯(lián)交易進行信息披露，導致信息披露不及時及2021年半年度報告存在重大遺漏。
中國證監(jiān)會西藏監(jiān)管局表示：依據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》(2020 年 12 月修訂) 第 10.2.4 條、第 10.2.5 條的規(guī)定，上述關聯(lián)交易系應當及時披露的事項，屬于《證券法》第八十條第二款第三項所述的應當立即予以公告的重大事件；依據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內容與格式準則第 3 號--半年度報告的內容與格式》(證監(jiān)會公告 (2021]16 號) 第三十九條第四項規(guī)定，靈康藥業(yè)應在 2021 年半年報中披露上述關聯(lián)交易，但靈康藥業(yè)直到2021年年度報告才予以披露。
公司及實控人等將被處罰
與此同時，中國證監(jiān)會西藏監(jiān)管局還一一列舉了相關當事人違法行為：
靈康藥業(yè)未按規(guī)定披露關聯(lián)方對靈康藥業(yè)的非經(jīng)營性資金占用形成的關聯(lián)交易，違反了《證券法》第七十八條第一款及第二款、第七十九條、第八十條第一款及第二款第三項以及《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第182 號) 第五十四條規(guī)定，構成《證券法》第一百九十七條第一款、第二款所述違法情形。
陶靈萍作為靈康藥業(yè)實際控制人、董事長，是關聯(lián)交易事項的決策者，組織簽訂上述重大借款合同，并未及時將相關情形告知公司,未能保證靈康藥業(yè)按規(guī)定履行信息披露義務,違反了《證券法》第八十條第三款、第八十二條第三款規(guī)定，依據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第40號) 第五十八條第二款，陶靈萍是靈康藥業(yè)信息披露違法行為直接負責的主管人員，且構成《證券法》第一百九十七條第一款、第二款所述“發(fā)行人的控股股東、實際控制人組織、指使從事上述違法行為，或者隱瞞相關事項導致發(fā)生上述情形”的違法行為。
張俊珂作為靈康藥業(yè)財務總監(jiān)兼董事會秘書，提議并參與審批，具體實施關聯(lián)交易，未能做到勤勉盡責、保證靈康藥業(yè)及時履行信息披露義務，違反了《證券法》第八十二條第三款規(guī)定，依據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第 40 號)第五十八條第二款，是對靈康藥業(yè)信息披露違法行為直接負責的主管人員,構成《證券法》第一百九十七條第一款、第二款所述違法情形。
根據(jù)當事人違法行為的事實、性質、情節(jié)與社會危害程度，依據(jù)《證券法》第一百九十七條第二款的規(guī)定，中國證監(jiān)會西藏監(jiān)管局擬決定：
（一）對靈康藥業(yè)集團股份有限公司給予警告，并處以一百萬元罰款；
?。ǘμ侦`萍給予警告，以靈康藥業(yè)集團股份有限公司實際控制人身份處以一百五十萬元罰款，以靈康藥業(yè)集團股份有限公司董事長身份處以五十萬元罰款，合計處以兩百萬元罰款；
(三) 對張俊珂給予警告，并處以一百萬元罰款。
公司近年業(yè)績下滑明顯
公開資料顯示，靈康藥業(yè)成立于2003年12月24日，公司于2015年5月28日登陸A股，公司主營化藥處方藥的研發(fā)、生產和銷售，公司主要產品是心腦血管類產品（注射用石杉堿甲、注射用尼麥角林等）。
《經(jīng)濟參考報》記者注意到，靈康藥業(yè)近年業(yè)績下滑趨勢頗為明顯。
同花順數(shù)據(jù)顯示，2019年至2021年，靈康藥業(yè)營收分別為16.35億元、10.01億元、7.40億元，同比增長率依次為-2.06%、-38.78%、-26.04%；歸屬于上市公司股東的凈利潤分別為2.02億元、1.60億元、0.66億元，同比增長率依次為10.34%、-20.60%、-58.83%。
值得一提的是，2022年，靈康藥業(yè)迎來上市以來首次虧損。根據(jù)靈康藥業(yè)披露的《2022年年度業(yè)績預告》，經(jīng)公司財務部門初步測算，預計公司2022年度實現(xiàn)歸屬于母公司所有者的凈利潤為-1.57億元至-1.96億元，同比上年下降338.23%至397.4%；預計實現(xiàn)扣非凈利潤-1.64億元至-2.04億元。
據(jù)靈康藥業(yè)解釋，其2022年業(yè)績預虧的原因主要在于：受疫情影響，進院診療人次下降，需求下降導致公司部分產品銷量下降。同時，公司部分產品受到集采政策影響，銷量大幅下降，導致公司營業(yè)收入下降。另外，近年受醫(yī)?？刭M、一致性評價、帶量采購政策的推進，藥品價格整體有所下降，且由于環(huán)保成本上升，導致部分原材料價格有所上漲。（記者：李晃 北京報道 來源： 經(jīng)濟參考網(wǎng)）
