監(jiān)管部門對(duì)涉及上市公司內(nèi)幕交易的行為持續(xù)“高壓嚴(yán)打”之勢(shì)。
11月1日，上海證監(jiān)局披露，對(duì)秦某喬泄露內(nèi)幕信息及鄒某、龔某中共同內(nèi)幕交易上柴股份(現(xiàn)已更名為動(dòng)力新科，為便于本案敘述仍稱上柴股份)股票的行為進(jìn)行了立案調(diào)查、審理，并依法向當(dāng)事人告知了作出行政處罰的事實(shí)、理由、依據(jù)及當(dāng)事人依法享有的權(quán)利，應(yīng)當(dāng)事人秦某喬、鄒某、龔某中的要求，上海證監(jiān)局于2022年8月30日舉行了聽證會(huì)，聽取了上述三位當(dāng)事人及其代理人的陳述和申辯意見。本案現(xiàn)已調(diào)查、審理終結(jié)。
“在上市公司依法公開披露前，任何單位和個(gè)人對(duì)于其所獲悉的重大資產(chǎn)重組信息均負(fù)有保密義務(wù)。同時(shí)，也禁止任何單位和個(gè)人利用相關(guān)信息從事內(nèi)幕交易、操縱證券市場(chǎng)等違法活動(dòng)。”某資深投行人士認(rèn)為，該案件給所有從業(yè)人員再次敲響警鐘，應(yīng)進(jìn)一步落實(shí)內(nèi)幕信息知情人登記、保密等要求。
中介機(jī)構(gòu)經(jīng)辦人員“嘴不嚴(yán)”
該案件還要從2020年說(shuō)起。
據(jù)上海證監(jiān)局披露，2020年8月17日上午，上柴股份財(cái)務(wù)總監(jiān)顧某輝與德勤華永會(huì)計(jì)師事務(wù)所(以下簡(jiǎn)稱“德勤”)合伙人胡某媛、審計(jì)經(jīng)理羅某鳴在上汽集團(tuán)召開會(huì)議，咨詢上柴股份擬資產(chǎn)重組標(biāo)的公司上依投、上依紅、上菲紅的審計(jì)范圍和審計(jì)報(bào)價(jià)等，并簽署了相關(guān)保密協(xié)議。
當(dāng)天下午，胡某媛讓羅某鳴、德勤項(xiàng)目經(jīng)辦人員秦某喬提供有關(guān)上柴股份及資產(chǎn)重組標(biāo)的公司上依投、上依紅、上菲紅相關(guān)審計(jì)費(fèi)用的初步報(bào)價(jià)，上柴股份與德勤約定將在周三(8月19日)開會(huì)討論此次資產(chǎn)重組可能導(dǎo)致的稅務(wù)問(wèn)題，內(nèi)容為上依投將所持有的上依紅和上菲紅股權(quán)轉(zhuǎn)讓給上柴股份所產(chǎn)生投資收益的相關(guān)稅費(fèi)，并讓秦某喬參加。
根據(jù)案件細(xì)節(jié)進(jìn)一步透露，因履行工作職責(zé)，秦某喬系不晚于2020年8月19日知悉了上述內(nèi)幕信息，屬于《證券法》第五十一條第六項(xiàng)規(guī)定的內(nèi)幕信息知情人。
據(jù)披露，2020年8月19日，顧某輝、秦某喬等人在上柴股份召開會(huì)議，討論此次資產(chǎn)重組標(biāo)的公司上菲紅分紅、分拆等所涉及的稅費(fèi)問(wèn)題。2020年9月8日，胡某媛收到顧某輝通知，內(nèi)容為上柴股份資產(chǎn)重組相關(guān)標(biāo)的資產(chǎn)的審計(jì)項(xiàng)目暫時(shí)中止，當(dāng)日胡某媛將項(xiàng)目中止的情況告知秦某喬。2020年12月18日，上汽集團(tuán)副總裁藍(lán)某松電話告知顧某輝，上汽集團(tuán)要求上柴股份于2020年12月21日起停牌。
2020年12月21日晚間，上柴股份發(fā)布《關(guān)于籌劃重大資產(chǎn)重組的停牌公告》，公告稱公司擬通過(guò)發(fā)行股份及支付現(xiàn)金的方式購(gòu)買上依投50%股權(quán)、上依紅100%股權(quán)及上菲紅10%股權(quán)。至此，該內(nèi)幕信息公開。
從二級(jí)市場(chǎng)表現(xiàn)看，上柴股份股價(jià)自2020年8月中旬開始上漲，至12月21日停牌前一交易日股價(jià)累計(jì)漲幅約30%。
利用內(nèi)幕信息交易股票
在內(nèi)幕信息形成后至公開前，秦某喬在上柴股份資產(chǎn)重組項(xiàng)目的關(guān)鍵時(shí)間節(jié)點(diǎn)，通過(guò)微信聊天等方式向其配偶鄒某泄露了有關(guān)上柴股份資產(chǎn)重組事項(xiàng)的內(nèi)幕信息。
據(jù)悉，龔某中與鄒某系母女關(guān)系，其與秦某喬、鄒某夫婦居所較近且關(guān)系密切，日常聯(lián)絡(luò)接觸較多。在內(nèi)幕信息形成后至公開前，鄒某與龔某中持續(xù)通過(guò)微信進(jìn)行聯(lián)絡(luò)，內(nèi)容涉及內(nèi)幕信息及交易“上柴股份”相關(guān)情況。
上海證監(jiān)局披露，在內(nèi)幕信息形成后至公開前，鄒某、龔某中共同控制“龔某中”證券賬戶交易“上柴股份”。具體來(lái)看，2020年8月20日起，“龔某中”賬戶開始買入“上柴股份”，截至2020年9月7日累計(jì)買入“上柴股份”3萬(wàn)股，成交金額28.26萬(wàn)元；自2020年9月8日開始賣出“上柴股份”，截至2020年9月9日累計(jì)賣出“上柴股份”2.99萬(wàn)股，成交金額30.55萬(wàn)元。
一番“快進(jìn)快出”獲利后，鄒某、龔某中母女選擇暫時(shí)停止操作，并自2020年10月23日起重新買入“上柴股份”。截至12月21日重組事項(xiàng)公告前，該賬戶在近兩個(gè)月的時(shí)間內(nèi)累計(jì)買入11.99萬(wàn)股，金額115.56萬(wàn)元。巧合的是，在9月10日至10月22日期間，上柴股份股價(jià)區(qū)間跌幅接近18%。
上海證監(jiān)局稱，截至計(jì)算日，該賬戶尚有余股1.48萬(wàn)股，賬戶交易盈利金額為6211.89元。上述相關(guān)交易資金由鄒某、龔某中共同提供，證券賬戶下單設(shè)備分別顯示為鄒某或龔某中手機(jī)號(hào)碼。
涉案人員辯解不成遭重罰
“開戶以來(lái)至內(nèi)幕信息公開前買入成交占比最高的股票”“交易意愿強(qiáng)烈且明顯異常”......針對(duì)當(dāng)事人的申辯理由，上海證監(jiān)局根據(jù)相互印證的在案證據(jù)一一予以回應(yīng)。
龔某中賬戶于2007年6月7日開戶，于2020年8月20日首次買入“上柴股份”，且內(nèi)幕信息形成后至公開前，該賬戶累計(jì)買入“上柴股份”14.99萬(wàn)股，成交金額143.82萬(wàn)元，均為該賬戶開戶以來(lái)至內(nèi)幕信息公開前買入成交占比最高的股票，交易意愿強(qiáng)烈且明顯異常。
與此同時(shí)，該賬戶交易“上柴股份”的時(shí)間節(jié)點(diǎn)和買賣方向，與秦某喬與鄒某、鄒某與龔某中之間聯(lián)絡(luò)溝通的時(shí)間節(jié)點(diǎn)和相關(guān)內(nèi)容高度吻合，與內(nèi)幕信息進(jìn)展高度吻合，且不能作出合理解釋。
上海證監(jiān)局認(rèn)為，秦某喬的上述行為，違反了《證券法》第五十三條第一款的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百九十一條第一款所述的違法行為；鄒某、龔某中的上述行為，違反了《證券法》第五十條、第五十三條第一款的規(guī)定，構(gòu)成了《證券法》第一百九十一條第一款所述的違法行為。
根據(jù)秦某喬、鄒某、龔某中違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度，上海證監(jiān)局決定，對(duì)秦某喬泄露內(nèi)幕信息的行為處以50萬(wàn)元罰款；對(duì)鄒某、龔某中共同內(nèi)幕交易的行為，責(zé)令鄒某、龔某中依法處理非法持有的證券，沒(méi)收違法所得6211.89元，對(duì)鄒某、龔某中合計(jì)處以50萬(wàn)元罰款。（來(lái)源： 中國(guó)證券報(bào)）
