證監(jiān)會(huì)遼寧監(jiān)管局網(wǎng)站日前公布的《關(guān)于對(duì)陳業(yè)鋼采取責(zé)令改正措施的決定》（[2021]22號(hào)）顯示，2015年8月，遼寧奧克化學(xué)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“奧克股份”，300082.SZ）以自有資金1.3億元購(gòu)買上海東碩環(huán)?？萍加邢薰荆ㄒ韵潞?jiǎn)稱“東碩環(huán)保”）37%的股權(quán)。

　　根據(jù)交易各方于2015年7月簽署的《關(guān)于上海東碩環(huán)?？萍加邢薰?7%股權(quán)轉(zhuǎn)讓之股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，陳業(yè)鋼作為東碩環(huán)保實(shí)際控制人，承諾東碩環(huán)保2015年、2016年、2017年合并報(bào)表扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)分別不低于4500萬(wàn)元、5625萬(wàn)元、7032萬(wàn)元，上述任一年度東碩環(huán)保實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)低于上述承諾的，陳業(yè)鋼應(yīng)當(dāng)在上述每個(gè)會(huì)計(jì)年度審計(jì)報(bào)告出具之日起30個(gè)工作日內(nèi)向奧克股份進(jìn)行補(bǔ)償。

　　陳業(yè)鋼同時(shí)承諾，奧克股份在 2017年年度審計(jì)時(shí)將聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所在出具當(dāng)年度財(cái)務(wù)報(bào)告時(shí)對(duì)東碩環(huán)保股權(quán)在2017年12月31日的價(jià)值進(jìn)行減值測(cè)試，并出具專項(xiàng)核查意見，如發(fā)生東碩環(huán)保股權(quán)價(jià)值低于本次交易價(jià)格的情形，陳業(yè)鋼應(yīng)在奧克股份2017年年度審計(jì)報(bào)告公告后30個(gè)工作日內(nèi)按照專項(xiàng)核查意見確定的補(bǔ)償金額進(jìn)行補(bǔ)償。

　　2019年9月17日，奧克股份披露的《關(guān)于2019年半年報(bào)問(wèn)詢函回復(fù)的公告》顯示，東碩環(huán)保2015年、2016年、2017年均未實(shí)現(xiàn)承諾凈利潤(rùn)，陳業(yè)鋼應(yīng)支付業(yè)績(jī)承諾補(bǔ)償款共計(jì)4115.80萬(wàn)元；奧克股份2017年對(duì)東碩環(huán)保的長(zhǎng)期股權(quán)投資計(jì)提減值準(zhǔn)備4238.12萬(wàn)元，陳業(yè)鋼應(yīng)支付股權(quán)價(jià)值減值補(bǔ)償款4238.12萬(wàn)元。2021年8月27日，奧克股份披露的《2021年半年度報(bào)告》顯示，陳業(yè)鋼尚欠奧克股份業(yè)績(jī)承諾補(bǔ)償款及股權(quán)價(jià)值減值補(bǔ)償款合計(jì)7766.54萬(wàn)元。

　　根據(jù)《上市公司監(jiān)管指引第4號(hào)——上市公司實(shí)際控制人、股東、關(guān)聯(lián)方、收購(gòu)人以及上市公司承諾及履行》第六條的規(guī)定，遼寧證監(jiān)局決定對(duì)陳業(yè)鋼采取責(zé)令改正的監(jiān)管措施，并將相關(guān)情況記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案。

　　經(jīng)中國(guó)經(jīng)濟(jì)網(wǎng)記者查詢發(fā)現(xiàn)，奧克股份于2010年5月20日在深交所掛牌，截至2021年9月30日，奧克控股集團(tuán)股份公司為第一大股東，持股3.60億股，持股比例52.89%。

　　公司于2015年7月31日發(fā)布的《關(guān)于收購(gòu)上海東碩環(huán)?？萍加邢薰?7%股權(quán)暨關(guān)聯(lián)交易的公告》顯示，公司計(jì)劃以自有資金收購(gòu)上海德努弗投資管理有限公司持有的上海東碩環(huán)?？萍加邢薰?7%股權(quán)，本次交易每股轉(zhuǎn)讓價(jià)格約為3.31元，據(jù)此各方確認(rèn)本次東碩環(huán)保37%股權(quán)轉(zhuǎn)讓的價(jià)款為人民幣1.3億元。東碩環(huán)保實(shí)際控制人陳業(yè)鋼承諾，東碩環(huán)保 2015年度實(shí)現(xiàn)合并報(bào)表扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)不低于人民幣4500萬(wàn)元（含人民幣 4500萬(wàn)元），2016年度及2017年度每年凈利潤(rùn)增長(zhǎng)不低于25%，即2016年度實(shí)現(xiàn)合并報(bào)表扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)不低于人民幣5625萬(wàn)元（含人民幣5625萬(wàn)元）、2017年度實(shí)現(xiàn)合并報(bào)表扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)不低于人民幣7032萬(wàn)元（含人民幣7032萬(wàn)元）。

　　奧克股份2021年半年報(bào)顯示，根據(jù)公司于2015年7月25日與上海德努弗投資管理有限公司及陳業(yè)鋼三方簽署的《關(guān)于上海東碩環(huán)保科技股份有限公司37%股權(quán)轉(zhuǎn)讓之股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》約定，2015年-2017年陳業(yè)鋼累計(jì)欠公司業(yè)績(jī)承諾補(bǔ)償款及股權(quán)價(jià)值減值補(bǔ)償款共計(jì)8353.92萬(wàn)元，截至目前尚欠7766.54萬(wàn)元。

　　《上市公司監(jiān)管指引第4號(hào)——上市公司實(shí)際控制人、股東、關(guān)聯(lián)方、收購(gòu)人以及上市公司承諾及履行》第六條規(guī)定：除因相關(guān)法律法規(guī)、政策變化、自然災(zāi)害等承諾相關(guān)方自身無(wú)法控制的客觀原因外，超期未履行承諾或違反承諾的，我會(huì)依據(jù)《證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信監(jiān)督管理暫行辦法》將相關(guān)情況記入誠(chéng)信檔案，并對(duì)承諾相關(guān)方采取監(jiān)管談話、責(zé)令公開說(shuō)明、責(zé)令改正、出具警示函、將承諾相關(guān)方主要決策者認(rèn)定為不適當(dāng)擔(dān)任上市公司董事、監(jiān)事、高管人選等監(jiān)管措施。在承諾履行完畢或替代方案經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)前，我會(huì)將依據(jù)《證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信監(jiān)督管理暫行辦法》及相關(guān)法規(guī)的規(guī)定，對(duì)承諾相關(guān)方提交的行政許可申請(qǐng)，以及其作為上市公司交易對(duì)手方的行政許可申請(qǐng)（例如上市公司向其購(gòu)買資產(chǎn)、募集資金等）審慎審核或作出不予許可的決定。

　　以下為原文：

　　關(guān)于對(duì)陳業(yè)鋼采取責(zé)令改正措施的決定

　　[2021]22號(hào)

　　陳業(yè)鋼：

　　2015年8月，遼寧奧克化學(xué)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“奧克股份”）以自有資金1.3億元購(gòu)買上海東碩環(huán)?？萍加邢薰荆ㄒ?下簡(jiǎn)稱“東碩環(huán)保”）37%的股權(quán)。根據(jù)交易各方于2015年7月簽署的《關(guān)于上海東碩環(huán)?？萍加邢薰?37%股權(quán)轉(zhuǎn)讓之股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》（以下簡(jiǎn)稱《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》），你作為東碩環(huán)保實(shí)際控制人，承諾東碩環(huán)保2015年、2016 年、2017 年合并報(bào)表扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)（以下簡(jiǎn)稱“凈利潤(rùn)”）分別不低于4,500萬(wàn)元、5,625萬(wàn)元、7,032 萬(wàn)元，上述任一年度東碩環(huán)保實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)低于上述承諾的，你應(yīng)當(dāng)在上述每個(gè)會(huì)計(jì)年度審計(jì)報(bào)告出具之日起30個(gè)工作日內(nèi)向奧克股份進(jìn)行補(bǔ)償。你同時(shí)承諾，奧克股份在 2017年年度審計(jì)時(shí)將聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所在出具當(dāng)年度財(cái)務(wù)報(bào)告時(shí)對(duì)東碩環(huán)保股權(quán)在2017年12月31日的價(jià)值進(jìn)行減值測(cè)試，并出具專項(xiàng)核查意見，如發(fā)生東碩環(huán)保股權(quán)價(jià)值低于本次交易價(jià)格的情形，你應(yīng)在奧克股份2017年年度審計(jì)報(bào)告公告后30個(gè)工作日內(nèi)按照專項(xiàng)核查意見確定的補(bǔ)償金額進(jìn)行補(bǔ)償。2019年9月17日，奧克股份披露的《關(guān)于2019 年半年報(bào)問(wèn)詢函回復(fù)的公告》顯示，東碩環(huán)保2015年、2016 年、2017年均未實(shí)現(xiàn)承諾凈利潤(rùn)，你應(yīng)支付業(yè)績(jī)承諾補(bǔ)償款共計(jì)4,115.80萬(wàn)元；奧克股份2017年對(duì)東碩環(huán)保的長(zhǎng)期股權(quán)投資計(jì)提減值準(zhǔn)備4,238.12萬(wàn)元，你應(yīng)支付股權(quán)價(jià)值減值補(bǔ)償款4,238.12萬(wàn)元。2021年8月27日，奧克股份披露的《2021年半年度報(bào)告》顯示，你尚欠奧克股份業(yè)績(jī)承諾補(bǔ)償款及股權(quán)價(jià)值減值補(bǔ)償款合計(jì)7,766.54萬(wàn)元。

　　經(jīng)復(fù)核你提交的申辯材料，我局認(rèn)為你的申辯理由不成立，對(duì)你的申辯不予采納。

　　根據(jù)《上市公司監(jiān)管指引第4號(hào)——上市公司實(shí)際控制人、股東、關(guān)聯(lián)方、收購(gòu)人以及上市公司承諾及履行》第六條的規(guī)定，我局決定對(duì)你采取責(zé)令改正的監(jiān)管措施，并將相關(guān)情況記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案。同時(shí)，提醒你按照相關(guān)協(xié)議積極履行承諾，在收到本決定書之日在6個(gè)月完成整改并提交書面整改報(bào)告。

　　如果對(duì)本監(jiān)督管理措施不服，可以在收到本決定書之日起60日內(nèi)向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)提出行政復(fù)議申請(qǐng)，也可以在收到本決定書之日起6個(gè)月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。

　　遼寧證監(jiān)局

　　2021年12月28日

（來(lái)源： 中國(guó)經(jīng)濟(jì)網(wǎng)）